1月销售A产品100箱，售价10，B产品50箱，售价15，并开具销售发票，实际发货是发A产品150箱，B产品100箱但是进项票是按实际进货数量开的。进货A产品150箱，进价8，B产品100箱，进价12，像这种如何做账，急求~~

Season 追问

2018-06-11 11:56

没发错货，也没开错发票，我们是有发出商品，并不是一次性结清的

耿老师 解答

2018-06-11 11:57

那就按发票适量结转成本

Season 追问

2018-06-11 11:58

客户 那要有存货，我如果结转成本全给结转了可以吗

耿老师 解答

2018-06-11 11:59

不可以，按销售发票数量结转

Season 追问

2018-06-11 12:07

老师，您能做下分录吗，首先：购进：借：库存商品2068.96应交税金-进项税331.04 
                                                          贷：银存2400 
                                        发出商品：  借：发出商品2068.96 
                                                          贷：库存  2068.96 
                                        确认收入：借：应收 1750 
                                                           贷：主营 1508.62 
                                                               应交税费-销项241.38 
                                           结转成本：借：主营业务成本（按照实际发货数量）2068.96贷：库存商品2068.96（这样是否可行？？？？）

耿老师 解答

2018-06-11 12:25

借：主营业务成本（按照实际发货数量）2068.96贷：发出商品 2068.96

Season 追问

2018-06-11 13:01

那您的意思到底按哪个结算成本？？？？

耿老师 解答

2018-06-11 13:06

你好！成本按发票结转上边忘改了借：主营业务成本（发票数量）2068.96贷：发出商品 2068.96

Season 追问

2018-06-11 13:10

这个发票数量就是开销项的数量对吧？

耿老师 解答

2018-06-11 14:33

是的                     。