小规模纳税人接到税局通知说21年4-5月份取得的个人代开的水泥发票涉及虚开，要求将成本票调出，但是企业已将货款支付，请问更改21年的企业所得税年报时，可以将支付个人的货款列支在年报表的营业外支出吗？

奋斗族 追问

2025-03-14 16:38

老师，是不是税务认定虚开的发票得全额补税，不能找任何理由抵减啊？

宋生老师 解答

2025-03-14 16:40

你好，是的，除非他同意。

奋斗族 追问

2025-03-14 16:42

老师我不可以把支付个人的填列营业外支出吗？填列了是不是企业所得税就少了？

宋生老师 解答

2025-03-14 16:43

你好，不行的，你填入营业外支出，税务局不让你税前扣除，你也一样的要调。