老师您好我是小规模纳税人，我在申报企业所得税年报汇算清缴，老师我第三季度有一个税收滞纳金，当时老板忘划税款了，这样产生3.48元滞纳金，但是财务账一直没做，也没走营业外支出，利润表营业外支出一直是0.在年度申报时比对出来了，我需要怎样申报，我是补交3.48的所得税，还是在利润上提现营业外支出是3 48元，然后调增3.48元，这样不用补交所得税。哪个对？麻烦您老师谢谢就是不会填税收滞纳金的年报了

坤 追问

2021-04-18 07:21

您好没不做，就是我昨天报年报，才比对出有滞纳金，老师企业所得税年度汇算清缴税收滞纳金我就不会处理了，应该怎么填呢，麻烦您

bamboo老师 解答

2021-04-18 07:21

您把纳税调整项目明细表截图我看看

坤 追问

2021-04-18 16:37

老师您看到了吗

坤 追问

2021-04-18 16:38

我现在就是这样调整后，主表按下面的数汇算清缴可以吗？对吗

坤 追问

2021-04-18 16:39

看到你老师，我就是不知道这个3.48怎么填

bamboo老师 解答

2021-04-18 17:01

纳税调整项目明细表20栏 税收滞纳金 加收利息

坤 追问

2021-04-18 17:20

老师填写了，我最后把营业外支出填上3.48因为之前没做到利润表上，在纳税调增3.48，然后按主表提取，评上就可以了是吧，不需要补交税金对吧

bamboo老师 解答

2021-04-18 17:21

是的 不需要补缴税金

坤 追问

2021-04-18 17:25

谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-04-18 17:40

不客气哈 欢迎有疑问继续提问