老师，请问增值税怎么结转？

微信用户 追问

2025-03-18 14:03

老师，应交税费下的销项税额和进项税额数据都是要手动填入的对吗？

文文老师 解答

2025-03-18 14:04

是，销项税额和进项税额数据都是要手动填入的

微信用户 追问

2025-03-18 14:10

老师，那还有一个三级明细转出未交增值税的数据是怎么出来的，这个我没搞明白？

文文老师 解答

2025-03-18 14:14

根据三级明细余额填写

微信用户 追问

2025-03-18 14:17

老师，收到专票时记入的是进项额额，销售时是销项税额，月末再做一笔结转增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-未交增值税。这个转出未交增值税也是手动根据销项减去进项差额填入的吗

文文老师 解答

2025-03-18 14:21

是，转出未交增值税也是手动根据销项减去进项差额填入的

微信用户 追问

2025-03-18 14:24

老师，整个增值税的分录是不是就是以上三个步骤？

文文老师 解答

2025-03-18 14:25

是，整个增值税的分录 就是以上三个步骤

微信用户 追问

2025-03-18 14:31

老师，这一步需要做吗？借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

文文老师 解答

2025-03-18 14:32

借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
这是结转增值税的分录，使三级明细余额为0

微信用户 追问

2025-03-18 14:35

老师，就是这笔分录要做吗？我听课里面没有这一步分录

文文老师 解答

2025-03-18 14:37

因为你做了计提增值税分录，所以才会这笔

微信用户 追问

2025-03-18 14:38

老师，增值税不是只有结转之说，不能计提吗？

文文老师 解答

2025-03-18 14:40

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-未交增值税 
这就是计提

微信用户 追问

2025-03-18 14:57

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
老师，在实际工作中，这一笔需要做吗？

文文老师 解答

2025-03-18 15:03

这是计提  借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-未交增值税

文文老师 解答

2025-03-18 15:03

这是结转  借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

微信用户 追问

2025-03-18 15:17

老师，您写的这两笔分录，都需要记账吗？

文文老师 解答

2025-03-18 15:19

是的，对应计提与结转

微信用户 追问

2025-03-18 15:23

老师， 那是做计提还是先做结转？

文文老师 解答

2025-03-18 15:26

通常是先做计提的