商贸公司结转成本，售出的所有商品我按进价结转成本，没毛病吧

水清清 追问

2018-06-11 21:13

可是利润空间很低，成本达到95还多

水清清 追问

2018-06-11 21:14

老师，正常吗

邹老师 解答

2018-06-11 21:14

你好，这样的成本比例是异常偏高的你是不是把有的期间费用也计入了成本

水清清 追问

2018-06-11 21:15

没有，我就是按售出的数量乘以进价算的。

邹老师 解答

2018-06-11 21:15

你好，你们实际情况确实是这样？

水清清 追问

2018-06-11 21:16

是啊，我帮别人做了，确实是啊

水清清 追问

2018-06-11 21:17

如果实际情况真是这样，不正常吗老师？

邹老师 解答

2018-06-11 21:19

你好，不能说不正常，只能说成本比例很高

水清清 追问

2018-06-11 21:22

如果还有一个情况，每个月都是按这个标准结转成本，第一二月未交过税。三四五有交增值税，税负目前在1.3左右，为何五月结转会库存商品会成负数

邹老师 解答

2018-06-11 21:23

你好，是不是有的商品没有做购进，就已经销售了

水清清 追问

2018-06-11 21:25

一二月库存有过负数

水清清 追问

2018-06-11 21:26

是不是没有认证就开出去了的原因造成的

邹老师 解答

2018-06-11 21:26

你好，没有认证你有做库存购进分录？

水清清 追问

2018-06-11 21:27

不是，是没有库存，销出去了

邹老师 解答

2018-06-11 21:27

你好，这样当然会导致库存负数了没有库存是不能开具销售发票的

水清清 追问

2018-06-11 21:29

原因就在这了是吧？和交不交税没关系是吧

邹老师 解答

2018-06-11 21:31

你好，是的，与是否纳税没有关系，应当是你没有做库存购进，就做了销售，这样会导致库存期末余额负数的

水清清 追问

2018-06-11 21:32

老师，现在如何处理好了

水清清 追问

2018-06-11 21:32

我这个月怎么结转成本

邹老师 解答

2018-06-11 21:32

你好，你可以先做这些销售商品对应的暂估入库处理分录

水清清 追问

2018-06-11 21:45

老师，那一二月的暂估到五月也可以是吧

邹老师 解答

2018-06-11 21:45

你好，暂估是商品有购进，只是发票没有取得符合这个条件是可以暂估入库的