汇算清缴后补缴所得税的账务出理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-19 08:45

你好
借；以前年度损益调整，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

碧菡追问

2020-06-19 08:47

那个补了税的利润不用再调整吧上

邹老师解答

2020-06-19 08:49

你好，补了税的利润（这个是什么意思呢，能具体说明一下吗）

碧菡追问

2020-06-19 09:03

邹老师:你好，之前是暂估了成本，汇算清缴的时候有一部分没有票，就调增后补缴了企业所得税，那这个不就是利润增加了，这个需要账务调整吗？刚才那个分录是针对补缴的企业所得税吧？

邹老师解答

2020-06-19 09:05

你好，刚才那个分录是针对补缴的企业所得税的
汇算清缴的时候有一部分没有票，只需要做应纳税所得额调增处理，对本来的账务处理不需要调整的

碧菡追问

2020-06-19 09:20

好的，谢谢邹老师

邹老师解答

2020-06-19 09:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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