金税盘480抵扣，在计提增值税时怎么做分录，不是抵扣以后借减免税款480贷管理费用480那个

悠悠我心--杨 追问

2018-06-12 16:03

那我增值税附加税计提时，是不是也要在未交增值税里减掉480，再计提附加税

宋生老师 解答

2018-06-12 16:04

你好！是的。按实际缴纳的计提。

悠悠我心--杨 追问

2018-06-12 16:08

未交增值税减掉的480分录是怎么做的

宋生老师 解答

2018-06-12 16:09

你好！就是你做的那个分录借减免税款480贷管理费用480

悠悠我心--杨 追问

2018-06-12 17:04

购买时：借：管理费480贷：现金480 
抵减时：借：应交税—增值税—抵减税款 480贷：管理费用480 
那最终抵减税款科目是有余额的，怎么处理

宋生老师 解答

2018-06-12 17:06

您好！是的。这个不用处理。

悠悠我心--杨 追问

2018-06-12 17:11

不用处理，期末一直有余额啊？

宋生老师 解答

2018-06-12 17:11

你好！是的。但是会计上没有要求处理啊

悠悠我心--杨 追问

2018-06-12 17:48

年末也不用处理吗

宋生老师 解答

2018-06-13 08:33

你好！是的。年末也不用处理。