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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-12 17:53

你好，分录是借；利润分配——未分配利润贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

天天向上 追问

2018-06-12 17:55

需要调整报表吗

邹老师 解答

2018-06-12 17:56

你好，需要调整期末货币资金，未分配利润

天天向上 追问

2018-06-13 09:35

我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗

邹老师 解答

2018-06-13 09:37

你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额

天天向上 追问

2018-06-13 10:00

小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧

邹老师 解答

2018-06-13 10:06

你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算

天天向上 追问

2018-06-13 10:38

这样的话，也是不影响今年的利润吧

邹老师 解答

2018-06-13 10:38

你好，不影响今年的利润的

天天向上 追问

2018-06-13 10:44

不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧

邹老师 解答

2018-06-13 10:45

你好，不能直接通过所得税费用科目核算的

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你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2019-05-08 15:01:28
你好，没有什么影响的
2017-05-02 11:50:25
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。借未分配利润，但应交税费应交企业所得税。
2023-05-31 09:56:24
您好，汇算清缴时纳税调整即可。
2024-03-15 13:21:29
你好 那么你在今年做一笔 借：应付账款等 贷：未分配利润---管理费用
2023-06-09 14:55:15
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