生产管理里面的费用分摊的人工成本生产单据 和计提工资里面的直接人工的生产成本都生成财务单据 人工生产成本就成了双份的怎么办

ξ灬 岥曉ご 追问

2018-06-12 18:43

费用分摊 借:生产成本 贷:制造费用_直接人工成本

ξ灬 岥曉ご 追问

2018-06-12 18:45

然后是计提的工资 借:管理费用  制造费用（车间管理人员工资） 生产成本 贷:应付职工薪酬

ξ灬 岥曉ご 追问

2018-06-12 18:45

老师 你帮我看下

耿老师 解答

2018-06-12 21:50

你好，应该不一部分是车间的管理人员，一部分是直接人工。但是你们的直接人工不记录应付职工薪酬吗

耿老师 解答

2018-06-12 21:51

你好，应该不一部分是车间的管理人员，一部分是直接人工。但是你们的直接人工不记录应付职工薪酬吗

耿老师 解答

2018-06-12 21:51

你好，应该不一部分是车间的管理人员，一部分是直接人工。但是你们的直接人工不记录应付职工薪酬吗

ξ灬 岥曉ご 追问

2018-06-13 11:10

是的 一部分是直接人工 直接人工不是计入生产成本吗？车间管理人员得工资计入制造费用 但是我在生产管理的费用分摊那生成了一个凭证 摘要 费用分摊  借:生产成本 贷:制造费用_直接人工

耿老师 解答

2018-06-13 11:11

这分录是分摊制造费用的不重复

ξ灬 岥曉ご 追问

2018-06-13 13:31

那老师 之后我又做了一个计提工资的 借:管理费用  制造费用 生产成本 贷:应付职工薪酬   这样这生产成本不就重复了吗 同时都在借方

耿老师 解答

2018-06-13 14:28

是的，这样就重复了

ξ灬 岥曉ご 追问

2018-06-13 14:32

那老师 我这个正确的应该怎么做呢

ξ灬 岥曉ご 追问

2018-06-13 14:32

关于这方面有课程给推荐一下吧

耿老师 解答

2018-06-13 14:35

你把你的全部分录写一下我看看怎么改

ξ灬 岥曉ご 追问

2018-06-13 17:33

老师 分录就是我给你发的那样做的 就是没有写金额 先是在业务生成凭证里面生成的费用分摊的 之后做的计提工资的

耿老师 解答

2018-06-13 21:29

你好，应该是发放时借应付职工薪酬贷银行存款。结转成费用的时候应该是借制造费用。管理费用营业费用贷应付职工薪酬。知道费用均摊到产成品时应该是借生产成本贷制造费。

耿老师 解答

2018-06-13 21:29

你好，应该是发放时借应付职工薪酬贷银行存款。结转成费用的时候应该是借制造费用。管理费用营业费用贷应付职工薪酬。知道费用均摊到产成品时应该是借生产成本贷制造费。

耿老师 解答

2018-06-13 21:29

你好，应该是发放时借应付职工薪酬贷银行存款。结转成费用的时候应该是借制造费用。管理费用营业费用贷应付职工薪酬。知道费用均摊到产成品时应该是借生产成本贷制造费。

耿老师 解答

2018-06-13 21:29

你好，应该是发放时借应付职工薪酬贷银行存款。结转成费用的时候应该是借制造费用。管理费用营业费用贷应付职工薪酬。知道费用均摊到产成品时应该是借生产成本贷制造费。

耿老师 解答

2018-06-13 21:29

你好，应该是发放时借应付职工薪酬贷银行存款。结转成费用的时候应该是借制造费用。管理费用营业费用贷应付职工薪酬。知道费用均摊到产成品时应该是借生产成本贷制造费。

ξ灬 岥曉ご 追问

2018-06-14 08:13

老师 我们公司是工业生产企业 每月10号左右发放上个月的工资月末结算的时候业务生产费用分摊凭证 借:生产成本 贷:制造费用-直接人工成本  月末计提本月工资 借:管理费用-员工工资 制造费用-员工工资 生产成本 贷:应付职工薪酬 老师 你看一下我这个怎么调整才是对的

耿老师 解答

2018-06-14 09:25

你好！这样做没有重复可以的 贷:制造费用-直接人工成本  借:  制造费用-员工工资 生产成本 一借一贷是平的，但是制造费用不要做贷方做借方红数