按简易办法征税的5%房屋租赁不能抵扣进项么？是否如果按16%就可以抵扣？

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追问

2018-06-13 09:00

你好我们是一般纳税人，在税局zuo过简易征收备案，房屋是15年建的，我们开给对方租赁发票，按5，在增值税纳税申报时候，这个销项不能用进项抵扣嘛？开了多少要交多少增值税

张艳老师 解答

2018-06-13 09:04

1、简易计税是不可以抵扣进项税额的2、是的

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追问

2018-06-13 09:07

那是否在增值税税改之前的房屋一定得用简易计税？房屋租赁属于其他业务收入，如果按16开是否就可以抵扣

张艳老师 解答

2018-06-13 09:09

您公司是受票方还是开票方啊？

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追问

2018-06-13 09:23

开票方

张艳老师 解答

2018-06-13 09:26

您作为开票方，是要计算销项税额的。您取得的其他进项税额发票只要是用于生产经营行为的，都是可以抵扣进项税额的。

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追问

2018-06-13 09:31

我现在进项税额有，80万，开的发票有一个2万税额，一个1.7万税额，按理本期不缴纳增值税，但是1.7万是简易办法征收的房屋租金，所以不能用进项来抵扣，必须缴纳1.7万增值税

张艳老师 解答

2018-06-13 09:36

这个80万的进项，不是取得该房屋的进项吧？

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追问

2018-06-13 09:37

不是 是购买材料的。我们是出口企业。

张艳老师 解答

2018-06-13 09:48

您好，刚才我仔细看了一下一般纳税人申报表主表，您的这个情况需要缴纳1.7万增值税。 
我还没有接触过这样的业务，建议您就此问题，向其他老师提问。抱歉。

沉默ヽ呮昰無仂訴說 追问

2018-06-13 09:50

好的 谢谢老师耐心解答

张艳老师 解答

2018-06-13 09:53

您客气了，只要是没接触过既有一般计税和简易计税的业务，通过观察增值税申报表的勾稽关系，是不能将一般计税形成的留抵税额冲减简易计税的应纳税额的。 
祝您学习愉快，如果对我上面的解答满意的话，请您及时给予好评，非常感谢您！！