4月有一笔购货:借:库存商品 837.61 应交税金-应交增值税进项税额 142.39 贷:应付账款 900退货做相反的分录:借:库存商品 -837.61 应交税金-应交增值税进项税额 -142.39 贷:应付账款 - 900那 我的进项税转出的分录要怎么写?是写还是不写,附表二20栏填写142.39,是否要写分录!
和谐
于2018-06-13 11:26 发布 1300次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-06-13 11:28
你好,到底是退货,还是进项发票不可以抵扣需要转出
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要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
一、
借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 2000
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2000
二、借:应交税费——未交增值税2000
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)2000
分录处理完毕
2018-04-02 19:55:01
您好
就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平
2022-12-23 13:38:02
借:xx费用,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出),做账的时候这么做就可以了
2024-04-07 09:43:29
1 是的,这个结转销项税额和进项税额,2 结转转出未交增值税
2020-10-11 11:19:59
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