送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2018-06-13 17:16

是的,需要全额转出的了

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你好,如果是生产型出口企业,采用“免抵退”方法计算退税的,内销如果不含税300万,销项税=300*13%=39万,自营出口200万,应退税额=200*13%=26万,认证13万进项税,刚好满足不交税也不退税。
2020-07-15 10:47:22
您好,不是进出口企业的,没有这个金额的,进出口企业是税务局确认的当月出口退税金额。
2017-03-11 14:41:20
就是无法退税的,不退税的720元,计入主营业务成本,总的进项税1800元,出口退税1080元,不退税的金额是720元
2018-08-25 19:03:33
您好,应该是这28600原来是认证为进项抵扣了,这进项税额是用于出口退税的,是都不可以抵扣的,所以全部的都需要进项税额转出的,然后这里面其中的19800是可以退税的,8800是需要进成本的
2019-10-05 09:09:37
核算出口销售收入当期,计算当期不得免抵退税额=FOB总价*(征税率-退税率)分录:借:主营业务成本 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出申报结束后,凭借出口退税汇总表 当期产生免抵税额时,根据免抵税额入账核算:借:应交税金-应交增值税-出口抵顶内销产品应纳税额 贷:应交税金-应交增值税-出口免抵退税 产生出口退税时:借:其他应收款-出口退税 贷:应交税金-应交增值税-出口退税收到退税款时:借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税
2019-12-30 13:58:58
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