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蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-06-14 09:51

你好，补交所得税用以前年度损益调整科目 
"计提时， 
借：以前年度损益调整  
   贷：应交税金——企业所得税  
交税时， 
借：应交税金——企业所得税  
   贷：银行存款 
结转以前年度损益调整的余额， 
借：利润分配——未分配利润 
   贷：以前年度损益调整 
交滞纳金时， 
借：营业外支出  
    贷：银行存款"

四毛呀 追问

2018-06-14 09:53

我们不需要交滞纳金 就是在结转后 会影响当月财务报表 
这个应该如何处理啊

蒋老师 解答

2018-06-14 09:56

这个只影响年初未分配利润，不影响本年利润的。

四毛呀 追问

2018-06-14 09:57

要调整年初数吗？ 
 
怎么调整啊

四毛呀 追问

2018-06-14 10:01

老师还在吗？

蒋老师 解答

2018-06-14 10:02

不需要调整的，你做账的时候按那个科目做就行了。

蒋老师 解答

2018-06-14 10:03

只是影响资产负债表年初未分配利润，到时候如果提供报表你注意修改一下。

四毛呀 追问

2018-06-14 10:25

就是修改我不太会

蒋老师 解答

2018-06-14 10:29

比如补交100元所得税，那么未分配利润就减少100，银行存款也减少100，那么资产负债表里面这两个科目分别减少100就可以了

四毛呀 追问

2018-06-14 10:32

我就是按照你之前说的分录做的 然后直接调整年初的未分配利润和银行存款即可 吗？

蒋老师 解答

2018-06-14 10:33

是的调整年初就可以了

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你好，补交所得税用以前年度损益调整科目 "计提时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时， 借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交滞纳金时， 借：营业外支出 贷：银行存款"
2018-06-14 09:51:02
你好，是什么原因导致的调整了其它应付款呢？
2021-05-15 08:48:45
需要的
2017-07-26 14:27:21
同学，你好，直接做今年就可以了。不用调了。
2021-05-07 16:09:25
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
2019-04-15 16:06:42
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