税务局代开的专票，公司的原因做废了，但代开时已扣税款，税款季报时填已交税金，当月怎么做账?

程思 追问

2018-06-19 13:05

是在数税务局作废的。

老江老师 解答

2018-06-19 13:09

那就不要作账务处理！

程思 追问

2018-06-19 19:44

江老师好！那税已扣了，我不做帐务处理吗？

老江老师 解答

2018-06-19 19:46

哦，作废发票没有办理税款退回? 
借 应交税费-应交增值税  等 
  贷 银行存款

程思 追问

2018-06-19 19:55

江老师好！我们是小规模，做废的那张票，4月还做主营业务收入吗?

老江老师 解答

2018-06-19 19:56

当月作废的，一正一负，不用做主营业务收入！

程思 追问

2018-06-19 20:41

谢谢老师！

老江老师 解答

2018-06-19 22:19

不客气，这是应该的！