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耿老师

职称： 中级会计师

2018-06-19 15:19

你好！需要计提，在当月计提就可以

冰珀 追问

2018-06-19 15:24

工资是在上月计提，然后社保是在当月计提吗？具体的会计分录是如何的？

耿老师 解答

2018-06-19 15:25

你好！社保和工资一起计提就可以，你们是4月底计提4月份工资，5月份发放是吧

冰珀 追问

2018-06-19 15:32

是的，但是社保是当月月初的时候就缴纳的。比如，公司是从2月开始产生业务的，之前都没有工资和社保等费用的产生，在2月初的时候开始缴纳2月社保，2月底的时候开始计提工资，然后在3月初的时候缴纳3月社保，月底发放2月工资并计提3月工资，这样的情况依次类推，那么正确的会计凭证是如何的呢，请老师以会计分录形式给予说明。

耿老师 解答

2018-06-19 15:41

你好！2月缴纳社保  借：应付职工薪酬-社保    其他应收款-个人承担社保 贷：银行存款 
 计提工资总额   借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资  贷：应付职工薪酬-工资 （2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保   贷：应付职工薪酬-社保（3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金  贷：应付职工薪酬-公积金

冰珀 追问

2018-06-19 15:55

好的，谢谢

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相关问题讨论
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-09-21 14:42:00
你好 意思你在员工工资多扣了个人部分的社保。 你贷方是多了其他应收款。 那么你缴纳是借方。 你多的钱在其他应收款贷方放着。 下个月扣即可。 不需要单独做分录调整的
2020-06-22 10:06:20
你好！需要计提，在当月计提就可以
2018-06-19 15:19:02
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款
2019-06-18 16:17:37
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-04-10 16:29:25
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