老师，上个月计提社保的时候计提多了个人部分的社保，且工资已经支付出去了。 那这个月该怎么调整这部分社保呢？ 直接把多计提的社保放入下个月工资吗？ 相关会计分录应该怎么做调整呢？

努力考注会！ 追问

2020-06-22 10:17

老师，我还是不怎么明白。上个月计提的时候是贷其它应付款-社保，后面支付了之后因为多计提了，现在其他应付款贷方还有余额。 那这个余额是不用处理吗？ 下个月再扣就行了吗？ 比如说我这个月多计提了200元，那下个月其它应付-社保就少计提200元，是这个意思吗？

meizi老师 解答

2020-06-22 10:19

你好    嗯是的   余额不处理。 比如你计提了100元    本月扣除了个人社保80元 还有20元在其他应收款贷方余额了 。 下个月假如产生了120元个人社保   你就只需要扣100元贷方其他应收款-个人社保就行了  这样借贷就平了。 不需要单独做分录处理的   是的

努力考注会！ 追问

2020-06-22 10:25

那我上个月计提用的其它应付的贷方，跟您这边说的其它应收的贷方是一样的吗？

meizi老师 解答

2020-06-22 10:27

你好 是的一样的   这个不影响的

努力考注会！ 追问

2020-06-22 10:33

好的。老师，那按您上面提的那个例子，我下个月做工资表的时候，只针对社保部分的话。如果员工工资3000元，社保交的是120元，上个月多扣的社保是20元，那我实际扣员工的社保是100元，员工到手2900元对吗。

meizi老师 解答

2020-06-22 10:34

你好 嗯是的 是这样的意思

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:02

嗯呐。老师，那公司部分多计提的社保也是下个月少计提就可以了吗？

meizi老师 解答

2020-06-22 11:03

你好  多计提的社保 你可以本月红冲或者下月红冲 或者是少计提      看你们什么时候发现的

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:04

我们上个月计提多了，本月发现的。那本月是少计提吗？还是红冲呀

meizi老师 解答

2020-06-22 11:05

你好  你冲你多计提的分录 。 在按你实际 计提本月的社保   分别来操作

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:09

好的，谢谢老师。 那我在报个税的时候，填的个人部分的社保按上面的例子社保实际交的是120元，上个月多扣的社保是20元，实际扣员工的社保是100元，这样的话个税申报个人社保部分按100元填对吧。

meizi老师 解答

2020-06-22 11:10

你好  嗯  按你们实际发生的金额来减去扣除的。   你不管怎么扣员工的。 你只管你当期缴纳给社保局的金额来写 就行了

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:13

因为上个月申报个税的时候 个人社保部分计提多了，所以就填多了，个税就报少了。这个月我按实际扣员工的社保去填还是按交给社保局的去填呢？ 因为上个月多填了

meizi老师 解答

2020-06-22 11:15

你好 那你这个月就少填写 。 你就把两个月合计来看 。比如上个月多写了。 这个月少写点就行了    总计金额与你缴纳一致即可

努力考注会！ 追问

2020-06-22 11:16

明白了，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-06-22 11:18

没事 满意请给予评价