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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-11-30 19:56

估计是参保时间已超过11月扣社保的时点时，是在12月补扣11月社保，还是在12月只扣12月社保，这个需要落实清晰了再做账务处理

风铃 追问

2017-11-30 20:01

一般情况是怎么样的，是当月社保当月帐户扣的吗。

李爱文老师 解答

2017-11-30 20:01

是的，就是当月社保当月扣的

风铃 追问

2017-11-30 20:06

我是11月16日去办理参保的，那如果是12月补扣11月社保的话，我11月会计分录怎么做，3068的基数。

李爱文老师 解答

2017-11-30 20:10

补交了社保再做账务处理。本月不处理

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估计是参保时间已超过11月扣社保的时点时，是在12月补扣11月社保，还是在12月只扣12月社保，这个需要落实清晰了再做账务处理
2017-11-30 19:56:24
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-09-21 14:42:00
工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 支付社保 借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
2017-09-27 20:57:49
您好，1、相当于多扣了员工个人社保公积金， 缴纳社保时， 借应付职工薪酬，借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 发放工资时， 借应付职工薪酬，贷其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 退给员工时， 借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 2、没有计提社保，直接按减免后的单位社保部分做 借管理费用，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷银行存款
2020-07-27 22:11:34
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-09-20 09:17:25
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