老师，本月入了固定资产，月底结转进项税要怎么做分录？

晓 追问

2018-06-20 15:10

借：固定资产 应交税费 -应交增值税（进） 应交税费-应交增值税（待抵扣）
贷：银行存款

宋生老师 解答

2018-06-20 15:12

您好！这个税金不需要结转。

晓 追问

2018-06-20 15:14

可是我未交增值税还是要结转的呀

宋生老师 解答

2018-06-20 15:16

您好！是的。未交增值税要结转。但是进项税额本身没有要求结转

晓 追问

2018-06-20 15:55

那我分录要怎么做呢？销项税额也是需要结转的呀！

宋生老师 解答

2018-06-20 16:07

你好！销项也不用结转啊。只需要再月末的时候看有没有要交的税
如果有税要交
则：月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费——未交增值税