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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-20 15:28

你好，不需要的，累计亏损是不需要预交企业所得税的

阳光 追问

2018-06-20 15:51

那用计提吗，但是第二季度是盈利的啊

邹老师 解答

2018-06-20 15:52

你好，不需要的
你第二季度是盈利，但是第二季度的本年累计利润总额还是负数，这种情况是不需要纳税，不需要计提的

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相关问题讨论
您好！多交所得税属于预交税款，借方余额结转下期进行抵缴或者向主管税务机关申请退税即可。企业亏损金额，通常无法确定未来五年内可以弥补，因此一般不确认递延所得税资产。
2017-06-09 13:27:54
不需要交所得税就不用计提
2019-06-05 11:55:42
你好，不需要的
2017-05-12 16:21:47
你好，有亏损不用计提所得税的。可以等到9月时候看下有没有亏损，没亏损再计提
2020-08-03 12:17:38
如果弥补后，应纳税所得额是负数，并且适用的是小企业会计准则（不涉及递延问题），是不需要，弥补的哦
2020-04-10 08:19:17
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