送心意

李老师2

职称中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-09 13:27

您好!多交所得税属于预交税款,借方余额结转下期进行抵缴或者向主管税务机关申请退税即可。企业亏损金额,通常无法确定未来五年内可以弥补,因此一般不确认递延所得税资产。

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您好!多交所得税属于预交税款,借方余额结转下期进行抵缴或者向主管税务机关申请退税即可。企业亏损金额,通常无法确定未来五年内可以弥补,因此一般不确认递延所得税资产。
2017-06-09 13:27:54
这种情况通常发生在企业预计未来能用税前利润弥补亏损或可抵扣暂时性差异时。当这些暂时性差异转回时,会导致递延所得税资产减少,从而做相反分录。但实际上,更多时候是与递延所得税负债相关。具体操作需根据企业具体情况和会计准则判断。抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。
2024-10-19 08:39:10
你好,计提的依据是以后能转回的差异。比如亏损计提的所得税资产,亏损是100万,那计提的依据就是100万。计提的比例是指以后预计转回年度当年的税率,比如税率是25%,那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51
您好,这个是按照汇算清缴的计提
2023-05-24 14:37:46
直接计算法: 企业所得税应纳税额=(收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损)×适用税率-减免税额-抵免税额 间接计算法: 企业所得税应纳税额=(会计利润总额±纳税调整项目金额)×适用税率-减免税额-抵免税额 不考虑
2021-05-09 22:06:11
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