我们主要做市场管理。租户交了9000 元。摘要。收取定金。借：银存。贷：其他应付款-王xx。后期营业了转主营业务收入。摘要怎么写？借：主营业务收入7000。贷：其他应付款7000。可是还有2000的保证金。这个保证金怎么做账？

秋 追问

2018-06-21 11:22

保证金等到客户不租商铺的时候才会退。可能一两年。那挂在账上会不会太久？就挂在收取定金的分录上吗？

辜老师 解答

2018-06-21 11:25

保证金是可以一致挂账的，那你这9000都可以一致挂账，确认收入的时候，直接确认他们的应收账款，不要冲减保证金

秋 追问

2018-06-21 11:27

那确认收入的时候就是。借：主营业务收入-王xx。借：应交税费。贷。其他应付款-王xx7000。剩的2000一直留在收取定金的分录中？

辜老师 解答

2018-06-21 11:28

你定金就是9000，未来是要全额退回的，你确认收入的时候，可以借：应收账款   贷：主营业务收入-王xx  应交税费，收入的确认是在贷方

秋 追问

2018-06-21 11:31

那。其他应付款的7000怎么冲销

辜老师 解答

2018-06-21 11:32

你未来退还给客户的时候，借：其他应付款  贷：银行存款

秋 追问

2018-06-21 11:35

不是不是。客户交的9000。其中7000是租金。2000是保证金。

辜老师 解答

2018-06-21 11:39

那你7000进账的时候，就不能放在其他应付里面了，你要放在预收账款里面，然后确认收入的时候，可以借：预收账款 贷：主营业务收入-王xx 应交税费

秋 追问

2018-06-21 11:41

是以定金进账的。当时没确定具体租金是多少。而且随时可能退还的。

辜老师 解答

2018-06-21 11:42

那只直接确认收入的时候，先把其他应付下7000，借：其他应付款 贷：主营业务收入-王xx 应交税费，剩余2000等到期的时候，退回给他们就是了

秋 追问

2018-06-21 11:43

挂帐一两年会不会太久？

辜老师 解答

2018-06-21 11:43

不会的，保证金都是这样挂账的