@群答疑郭老师 1、 请问下期末留底税额怎么做账务处理？一定要做账务处理吗？ 2、以前年度进项税额转出，冲减期末留底税额，账务怎么处理？

过过 追问

2018-06-22 11:46

第二个问题呢？

耿老师 解答

2018-06-22 12:14

你好！与当月税金一起核算就可以

过过 追问

2018-06-22 12:19

？没懂呢，是这样的，供应商涉逃，16年开过来的发票，我司早就抵扣了，现在转出来，冲减期末留底税额，账务上怎么弄？报表已经去税局修改了

耿老师 解答

2018-06-22 12:21

你好！你们实际补交税金了吗?冲减期末留底税额是在进项税科目里合算的吗？

过过 追问

2018-06-22 12:40

算是补交了税金，只是没扣钱，拿留底税抵的，期末留底税额是在进项税科目核算的

耿老师 解答

2018-06-22 13:03

你好！发生需要转出时：

借:库存商品(在建工程、原材料、费用用以前年度损益调整科目代替) 。

贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。

月底进行结转时：

借：应交税法-应交增值税（进项税转出）。

贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。