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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-06-23 09:47

发放工资的时候确认抵扣代缴的个税  借：应付职工薪酬  贷：银行存款  其他应付款—个人社保/个人公积金   应交税费—应交个人所得税 
缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税    贷：银行存款

杰 追问

2018-06-25 11:33

老师，那计提的时候社保和个税怎么提现？

辜老师 解答

2018-06-25 11:35

计提社保，借：管理费用 -社保费  贷：应付职工薪酬-社保费，实际缴纳时，借：应付职工薪酬-社保费    其他应付款—个人社保  贷：银行存款

杰 追问

2018-06-25 11:38

计提的时候没有其他应付款，怎么付款的时候冲减了？

辜老师 解答

2018-06-25 11:40

你发放工资的时候，会产生其他应付的了， 借：应付职工薪酬     贷：银行存款     其他应付款—个人社保     应交税费—应交个人所得税

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相关问题讨论
借管理费用工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
2021-10-21 16:01:57
发放工资的时候确认抵扣代缴的个税 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保/个人公积金 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
2018-06-23 09:47:21
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个所税
2019-04-06 11:27:29
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2018-09-17 20:21:31
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-03-14 13:42:36
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