我资产负债表和利润表的勾稽关系对不上,差了以前年度损益调整金额,听说要调整资产负债表的期初数,具体怎么调整?只调整未分配利润的期初数吗?可是现在资产负债表自身的勾稽关系是对的,如果只调整未分配利润期初数那表的左边和右边的期初数就不相等了呀

灿若星辰 追问

2018-06-26 13:21

不是，是以前的折旧未提，补提折旧造成的

邹老师 解答

2018-06-26 13:22

你好，这种情况是不需要调整期初数的  
符合这个勾稽关系就可以了 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

灿若星辰 追问

2018-06-26 13:37

那如果我直接把以前年度损益调整记到利润分配-未分配利润里〈因为软件里没以前年度损益调整科目〉，那这个公式也成立的吧

邹老师 解答

2018-06-26 13:39

你好，是的，也是符合这个等式勾稽关系的