这儿招待客户给开的专票住宿费，我要把进项税转出来，借：管理费用-业务招待费562.26，应交税费-应交增值税(进项税额）33.74，贷：现金596. 转出时：借：管理费用-业务招待费 33.74，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 33.74 ，这分录对吗？进项税额和进项税额转出这两个科目的余额都是都年底才结转的对不对。中间有余额不用管它对吗？

五岳 追问

2018-06-26 16:50

我转出的进项税额需要给税务局说吗？报税时直接填转出表？

吴月柳 解答

2018-06-26 16:58

不需要，在申报表上填写即可