工程类在外地预交了2%的税，那我月底做帐时怎么入帐？比如发票是200万，销项是181818，在外区交了36363，那我月底做这个发票时怎么做分录？这个怎么参与抵扣？？假如我不预交，我是按181818都可以参与抵扣的，那交了2%的税了，是不是只有8个点的销项可以参与抵扣了？？？？

半城烟沙 追问

2018-06-27 10:16

老师，比如我开票是20万，预交是2%税是3636，那还有8个点的没交，我月底做这张发票时，借：应收帐款20万，贷：应交税销项14546，贷：应交税预交税3636，贷：主营收入1881818.     然后，借：应交税-预交税3636，贷:银行3636 
这样做没错吧？那我问一下，如果不预交的话，我是10个点的销项全部参与抵扣，做销项税了，那交了2个点的税了，帐里就只能体现销项税是8个点的了，那意思是我有2个点是少参与抵扣了呢？？我理解对不对？？

宋生老师 解答

2018-06-27 10:18

你好！你可以按你说的这样理解。相当于只有8个点了。

半城烟沙 追问

2018-06-27 10:20

那这样做到底对不对呢？我没有实际操作过呢，所以，只是这样想像，请问老师实际遇到过建筑类的这样操作的吗???/

宋生老师 解答

2018-06-27 10:21

你好！想法是对的了。我经常操作啊。

半城烟沙 追问

2018-06-27 10:24

就是这样做的是吗？那预交的都抵扣不了？？？

宋生老师 解答

2018-06-27 10:46

你好！你是10个点抵了2个点才是8个点啊。 
比如你销项100块，预缴了20块，进项50块。那么你还要交100-50-20=30

半城烟沙 追问

2018-06-27 11:02

老师，怎么又变了呀？我做的是销项税是8个点的呀，那两个点进的是增值税预交税科目呀？？只有在销项税里不是才抵扣进项税吗？这两个点的预交税怎么换扣的呀？？？做帐时做的销项是8个点的呀

宋生老师 解答

2018-06-27 11:11

您好！不是的，做账的时候销项就应该按10个点。只是缴纳的时候可以减去

半城烟沙 追问

2018-06-27 14:02

老师，刚才说的是北京市跨区的预交，如果是外地的跨省的工程呢，只要是在我们这边开票都要他们当地工程地提前预交税吧？是不是操作步骤和这边一样跨区的是一样的呢？

宋生老师 解答

2018-06-27 14:04

您好！也是一样的。跨省也是跨区

半城烟沙 追问

2018-06-27 14:04

老师，外省的工程预交税时，是不是他们也是和跨区的一样，要先去税务局把我们公司备案，第一次交都得先备案，再预交是吗？

宋生老师 解答

2018-06-27 14:06

您好！是的。都是一样的操作。