公司采购本月取得专用发票，本月认证了，因一些原因不能做进项税额抵扣，我怎么做会计分录

公司采购本月取得专用发票，本月认证了，因一些原因不能做进项税额抵扣，我怎么做会计分录

答： 借：主营业务成本贷：应交税费

公司采购，以前月份取得专用发票，但是以前入账时价税合计都入原材料，没有分离出来，因为打算不抵扣，也没认证。 我本月又把这些发票认证了，申报表进项税额转出，这个情况我怎么做会计分录呢?我入账借:进项税额，贷:进项税额转出，就可以了吗？还是这类发票不用认证的?不用管了

答： 你是之前没有认证，吧进项税都确认了原材料的成本，现在重新认证的话，要把对应的进项税体现出来，冲减相应的原材料成本，应该是，借：应交税费——应交增值税-进项税 贷：原材料

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

本月采购的进项发票因成本票充足本月不抵扣，留到以后抵扣，要如何做会计分录？

答： 你好，将不抵扣的税额计入应交税费——待抵扣进项税额 借：原材料等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：银行存款等