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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-06-28 10:03

对应成本或费用科目 
比如   借：库存商品/XX费用 
                贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

风轻云淡 追问

2018-06-28 10:05

老师    应该是我们收到发票   但是发票的名字错了   但是我们认证了   但是没有抵扣的  现在做转出     这个分录是要怎么写的。谢谢

张艳老师 解答

2018-06-28 10:07

没有抵扣的，是不用做进项转出处理的。需要对方更换发票。 
您可以这样做 
借：库存商品/XX费用 
       其他应收款--待认证进项税额 
贷：银行存款

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