公司给员工缴纳的社保费(五金)如何做会计分录？月末需要结转吗？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-06-28 10:18

您公司为员工缴纳的社保费等是当月缴纳当月的，还是当月缴纳上月的。

恬淡如水追问

2018-06-28 10:19

有的缴纳当月，还有的缴纳上月的

张艳老师解答

2018-06-28 10:22

计提工资和社保时
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款
月末结转
借：本年利润
       贷：管理费用等--工资/社保