固定资产报废，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产清理对吧

燃 追问

2018-06-28 10:35

老师好的，那我的固定资产卡片怎么处理

辜老师 解答

2018-06-28 10:37

就要吧固定资产系统里的卡片也减少了

燃 追问

2018-06-28 10:56

老师那应收账款减少是不是借坏账准备，贷应收账款

辜老师 解答

2018-06-28 10:57

如果你是收回应收账款，借：银行存款   贷应收账款，如果是应收坏账收不回了，就是借坏账准备，贷应收账款

燃 追问

2018-06-28 11:00

是收不回来的，这样做一笔分录就可以了吧

辜老师 解答

2018-06-28 11:02

是的，借坏账准备，贷应收账款，如果应收账款计提的坏账准备不够的话，还要借资产减值损失，贷坏账准备

燃 追问

2018-06-28 13:58

老师那应收账款有的账龄长了就按比例提坏账准备，是借坏账准备，贷应收账款，那收不回来的审计已经鉴定，让核销这部分怎么做分录

辜老师 解答

2018-06-28 14:00

应收账款有的账龄长了就按比例提坏账准备，是借：资产减值损失，贷：坏账准备，收不回来的审计已经鉴定，让核销的应收账款，才是借：坏账准备，贷：应收账款

燃 追问

2018-06-28 14:04

好的老师，那我的报废的固定资产还有一个现在也在提折旧，这个怎么处理

辜老师 解答

2018-06-28 14:05

如果你系统里面做了报废，下个月就不会计提折旧了，报废的当月还是要计提折旧的

燃 追问

2018-06-28 14:13

好的老师，但是审计给的是这个车辆报废的折旧是到去年年底的，那我是提完这个月做清理，不用看审计表上的吧

辜老师 解答

2018-06-28 14:20

如果是审计调整的话，是要跟审计对的上的 
那你要在去年12年就处置固定资产

燃 追问

2018-06-28 14:38

清产核资清查损失现场审查表是2018年1月份的

辜老师 解答

2018-06-28 14:41

那就要在2018年1月处置该项固定资产

燃 追问

2018-06-28 14:42

不知道啊，我新来的，四月份来的，那现在怎么办呢

辜老师 解答

2018-06-28 14:46

反结账到2018年1月去补帐

燃 追问

2018-06-28 14:47

老师必须补到一月吗

辜老师 解答

2018-06-28 14:48

是的，如果你4月处置，你系统会把折旧计提到4月，到时候处置的损益会跟审计口径不一致

燃 追问

2018-06-28 14:54

那反结账是在固定资产折旧里吗

辜老师 解答

2018-06-28 14:56

不是啊，软件里面有反结账功能的，你这个审计只是资产核查，不是年度报表审计撒？？

燃 追问

2018-06-28 14:59

老师咋办不太懂

辜老师 解答

2018-06-28 15:01

如果你的审计只是清产核资清查损失现场审查表。不是年度审计，你就直接处置在这个月算了，影响不大，反结账确实麻烦

燃 追问

2018-06-28 15:04

老师多提的折旧可以冲吗

辜老师 解答

2018-06-28 15:05

软件的里面的折旧是不能动的，只能账面调整，但是固定资产模块的数据会跟账面不一致

燃 追问

2018-06-28 15:13

老师那我的应收账款损失就做借坏账准备，贷应收账款这一笔分录吗？和你本年利润有关系吗

辜老师 解答

2018-06-28 15:15

核销应收账款，借坏账准备，贷应收账款，如果应收账款计提的坏账准备不够的话，还要借资产减值损失，贷坏账准备，这样补记提资产减值损失，会影响本年利润