老师请问一下如图 2016年的发票失控，好像说是因为对方没有抄报税，还是没有交税，要求我们2018年4月份转出。2018年5月份税局又让我们抵扣。填在报二，前期认证，本期抵扣，这个账要怎么处理

646383391 追问

2018-06-28 17:44

是的，4月份我们做了进项税额转出，5月份这些我们又抵扣了，2个月的账分别要怎么处理

江老师 解答

2018-06-28 17:48

4月份做进项税转出， 5月为什么又抵扣呢？

646383391 追问

2018-06-28 17:54

发票没有问题呀，对方处理了，我们也可以抵扣了

江老师 解答

2018-06-28 17:58

一、四月份的账务处理
借：库存商品   正数
贷：应交税费——应 交增值税（进项税额转出）  正数
二、五月份的账务处理
借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款

646383391 追问

2018-06-28 18:01

哦，这个 借：库存商品
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款              会不会存在，做了两次，因为2016年12月份的时候 做了同样的分录

646383391 追问

2018-06-28 18:03

应付账款 会不会不平

江老师 解答

2018-06-28 22:41

如果做了两次，肯定是红字发票需要做冲销应付账款
一、四月份的账务处理
借：库存商品    负数 
贷：应交税费——应 交增值税（进项税额转出） 正数
贷：应付账款   负数