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耿老师

职称： 中级会计师

2018-06-29 15:54

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》填表说明： 
 
1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）设置。 2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。 基础项目：  
 
1．总分机构类型：分为总机构、分支机构、总机构项目部、总机构独立生产经营部门。  
 
2．分支机构层级：分支机构适用，分为2级、2级（有下级）、3级及3级以下、3级及3级以下（有下级）。选择有下级的需维护上级机构和下级分支机构，选择2级、3级及3级以下则只需维护上级机构。  
 
3．跨地区转移类型：分为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”、“非跨地区税收转移”。  
 
4．汇缴企业类型：分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种。 5．分支机构是否继续分配：分为“是”、“否”。 6．不同税率地区标识：分为“是”、“否”。 7．就地缴纳标识：分为“是”、“否”。  
 
8．月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例：在0—100%之间。 9．参与年度汇算清缴标识：分为“是”、“否”。 特殊规则：  
 
1．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”的，不同税率地区标识、总机构年度汇算清缴预算科目、总机构年度汇算清缴预算级次、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算科目、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算级次、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算科目、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。  
 
2．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“非跨地区税收转移”的，汇缴企业类型、月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。  
 
3．总分机构类型为分支机构，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”的，分支机构层级、不同税率地区标识、就地缴纳标识、分支机构年度汇算清缴预算科目、分支机构年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入；“分支机构是否继续分配”在分支机构层级为“2级（有下级）”、“3级及3级以下（有下级）”时则需选择录入，否则为“否”；“不就地缴纳原因”在“就地缴纳标识”为“否”时则必须录入，否则不可录入；其他项目不可录入。

Luck Fairy 追问

2018-06-29 15:59

那年度汇算清缴预算级次怎么填呢？

耿老师 解答

2018-06-29 16:10

https://wenku.baidu.com/view/ad6cd891f78a6529657d5337.html 
 
看看这里

Luck Fairy 追问

2018-06-29 16:18

看了，没有教怎么填年度汇算清缴预算级次

耿老师 解答

2018-06-29 16:33

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》填表说明： 
这不是汇算清缴的表吗？

Luck Fairy 追问

2018-06-29 16:59

是的啊

耿老师 解答

2018-06-29 17:20

就按这个说明填写就可以：分支机构层级：分支机构适用，分为2级、2级（有下级）、3级及3级以下、3级及3级以下（有下级）。选择有下级的需维护上级机构和下级分支机构，选择2级、3级及3级以下则只需维护上级机构。

Luck Fairy 追问

2018-06-29 17:22

老师，我问的是表中的预算级次

耿老师 解答

2018-06-29 17:24

预算级次与机构层级一致

Luck Fairy 追问

2018-06-29 17:33

没明白什么意思

耿老师 解答

2018-06-29 17:45

你的机构层次几级，你的预算也就是几级

Luck Fairy 追问

2018-06-29 18:05

预算科目呢

耿老师 解答

2018-06-29 18:08

你们有预算的项目吗？

Luck Fairy 追问

2018-06-29 18:09

老师你说的预算项目是指？

耿老师 解答

2018-06-29 18:10

你好！你们有预算吗？

Luck Fairy 追问

2018-06-29 18:36

这个和预算科目有关系吗？

耿老师 解答

2018-06-29 18:46

不是预算项目吗？，，，

Luck Fairy 追问

2018-06-29 18:52

不是，。    

耿老师 解答

2018-06-29 20:36

你们有没有预交税金的预算？

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