单位没有成立工会，单位发放的过节福利、员工培训. 做：借：管理费用－福利费 管理费用－职工教育经费 贷：银行存款可以吗？为什么有，同行做：借：管理费用－福利费 管理费用－职工教育经费 贷：应付职工薪酬－福利费 应付职工薪酬－职工教育经费

usrrt 追问

2018-06-30 15:27

老师：这两项费用通过应付职工薪酬科目核算，和成立工会有关系吗？

方亮老师 解答

2018-06-30 15:28

您好，      没 有关系。

usrrt 追问

2018-06-30 15:50

老师：那就是这两项目费可以直接进管理费用了。那员工过节的福利品发放，要合并工资代缴个税吗？

usrrt 追问

2018-06-30 15:51

还有单位组织员工的旅游费用，也要缴个税吗？

方亮老师 解答

2018-06-30 15:52

1、不能直接计入费用，需要通过应付职工薪酬科目过一下。 
2、不用合并缴纳个税。

usrrt 追问

2018-06-30 15:56

在发放之前先计提费用：借：管理费用－福利费（职工教育经费）  贷：应付职工薪酬－福利费（职工教育经费） 
 
再做：借：应付职工薪酬－福利费用（职工教育经费） 
                 贷：银行存款 
是吗？

方亮老师 解答

2018-06-30 15:56

您的分录编制正确。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

usrrt 追问

2018-06-30 16:01

谢谢老师

方亮老师 解答

2018-06-30 16:02

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！