现在都是认缴制的，我营业执照上的注册资本似乎500万，是不是直接根据注册资本500万缴纳印花税？而不是我后面实收资本+资本公积来缴纳,我是听课件老师课件里这么说的

赵文军 追问

2018-07-01 12:59

那就是不是根据营业执照上的注册资金500万来缴纳，而是我实际收到投资人的实收资本+资本公积的合计数来缴纳是吗，如果投资人投资了10000元： 
借：实收资本-老板10000 
贷：银行存款10000，这个分录对的把 
然后我缴纳印花税按照现在的优惠政策是10000*0.00025=2.5元，是这个意思吗，收到实收资本的当月缴纳这个印花税，还是只要不跨年内都可以缴纳呢，有时间规定吗

方老师 解答

2018-07-01 13:06

是的，按实际收到资本金加资本公积合计数缴纳。 
如果投资人拿来投资款 借银行存款 贷实收资本 
下面计算的没有问题。

赵文军 追问

2018-07-01 13:11

1，只有股东投资的钱才能算实收资本吧，法人的投资算实收资本吗？ 
2，像老板自己垫付货款或垫付办公费等，这个时候我们公司是欠老板钱的： 
借：管理费用-办公费10000 
贷：其他应付款-股东10000 
这个我可以最后把这个10000元直接转到实收资本吗，当做股东的投资 
借：其他应付款-股东10000 
贷：实收资本-股东10000，不知道这样可不可以？

方老师 解答

2018-07-01 13:55

可以的，法人不是股东吗

赵文军 追问

2018-07-01 13:58

法人也可以是股东吗？我如何知道法人是不是股东呢

方老师 解答

2018-07-01 13:59

法人可以是股东，也可以是非股东的自然人。 
你可以看下工商信息或你们公司的章程。

赵文军 追问

2018-07-01 14:00

工商信息里就写的法人：***，股东：****

方老师 解答

2018-07-01 14:06

股东信息那里，看一下股东投资比例 
正常如果两人都是股东，会分别有投资比例，比如分别50%或者其他投资比例。

赵文军 追问

2018-07-01 15:21

只有把股东和法人做进工资表里才可以用职工福利费吗

方老师 解答

2018-07-01 15:23

没有要求。但股东，法人的工资可以增加公司的费用金额，还可以增加福利费税前扣除的基数。

赵文军 追问

2018-07-01 15:41

如果股东没有加入工资册，那能使用职工福利费吗

方老师 解答

2018-07-01 15:44

可以的。职工福利费实际发生了就可以的。

赵文军 追问

2018-07-01 16:20

不是说职工福利必须是工资表上的才可以做吗

方老师 解答

2018-07-01 16:30

没有要求，按实际发生，比如你工资0元。 
福利费10元，所得税汇算清缴时福利费扣除限额是工资的14%，工资是0,福利费扣除限额也是0,实际发生的福利费不能在税前扣除。

赵文军 追问

2018-07-01 16:39

是根据根据工资总额14%吧，那我工资表上是只有法人的工资，没有股东的，那按照股东可以做福利费的话，福利费股东的是10元，工资总额100元，那不就是能抵扣了吗，

方老师 解答

2018-07-01 16:42

可以。具体还得判断你的福利费内容是什么。 
实际发生，然后福利费是否合规。

赵文军 追问

2018-07-01 16:48

老师，6月30日我已经认证了一张进项发票,税额1000元，但7.1日今天厂家说要作废重新开，我现在第一步是要开具红字信息表，然后等对方开红字发票，我拿到红字发票后再做进项税额转出吗？具体怎么处理？后续厂家开了正确的发票给我，我又如何做账

方老师 解答

2018-07-01 19:32

借成本或费用支出 负数贷应付账款负数 应交税费-应交增值税-进项转出  
再拿到正确的发要借成本或费用支出 应交税费-应交增值税-进项税额贷应付账款

赵文军 追问

2018-07-01 19:36

为什么是负数？我直接借：库存商品，贷：进项税额转出，这样可以吗

方老师 解答

2018-07-01 19:40

进项转出对应的不是库存商品。或者借应付账款贷进项税额转出  一般退票是原科目负数冲回。反方向时间久了可能忘记是退票。

赵文军 追问

2018-07-01 20:16

可退票就是因为卖出的货物被退回了，这个不用转入库存商品吗

方老师 解答

2018-07-01 20:50

如果是退货 借库存商品负数 贷应付账款负数 应交税费-应交增值税 -进项转出