我进项税有留底（45万），这个月实际销项税38万，也就是我抵扣还不用交税，但我是不是要做一张销项转进项的凭证。借：应交税费-应交增值税（销项税 ）38万 贷：应交税费-应交增值税（进项税 ）38万 。这样对吗！

☆～静 追问

2018-07-02 09:19

我做收入凭证时销项是在贷方，如果不做结转，那销项贷方不是有余额吗！贷方余额也就表示应交未交的税款呀

张艳老师 解答

2018-07-02 09:20

应交税费--应交增值税的专栏都会挂有余额的，等年末统一反冲。

☆～静 追问

2018-07-02 09:31

老师，等年末统一反冲，那么每月月底销项不是都有余额吗，如果我按每月做一次结转，那么到年底就不用做了，这样是不是要帐本是反应的清楚些呢

张艳老师 解答

2018-07-02 10:22

形成留抵税额的情况，不用做分录，留到下期抵扣用。

张艳老师 解答

2018-07-02 10:22

形成留抵税额的情况，不用做分录，留到下期抵扣用。