我这月水利基金用去年多交的做抵顶 是不是应该先做个冲回分录 我不知道怎么做 之前是先计提 借：税金及附加 贷：应交税金 缴纳 借：应交税金 贷：银行存款

小熊丢了 追问

2018-07-03 11:09

现在问题是给税务多交了

小熊丢了 追问

2018-07-03 11:09

税务局认定本期抵扣

小熊丢了 追问

2018-07-03 11:10

我要把多交的税金怎样在账面体现

佟老师 解答

2018-07-03 11:15

税务局给你出什么文件的的证明了吗

小熊丢了 追问

2018-07-03 11:16

出了 允许本期抵扣 税金是去年 
多交的 我不知道怎样做分录 
冲回

佟老师 解答

2018-07-03 11:24

金额大吗？这个是去年多交了吗

小熊丢了 追问

2018-07-03 11:26

是的 之前申报税率是千分之八 后来 
调整为千分之八 税务局没有退税 
直接认定让在本期抵扣

小熊丢了 追问

2018-07-03 11:26

抵顶

佟老师 解答

2018-07-03 11:28

借：应交税费——水利基金 
 
贷：税金及附加

小熊丢了 追问

2018-07-03 11:29

老师 主要税金及附加属于损益类

佟老师 解答

2018-07-03 11:33

对啊，肯定你要冲你损益类的，你是说跨年要用以前年度损益调整科目吗？

小熊丢了 追问

2018-07-03 11:34

嗯嗯

佟老师 解答

2018-07-03 11:35

金额大吗？不是大额，当期调整吧， 
你们是上市公司吗？

小熊丢了 追问

2018-07-03 11:39

不是上市公司

佟老师 解答

2018-07-03 11:45

那就调整当期就行，借：应交税费 
 
贷：以前年度损益调整  
 
借：以前年度损益调整  
 
贷：利润分配-未分配利润  
 
2.所得税： 
 
借：所得税费用  
 
贷：应交税费-应交所得税