本月有进项失控，借：库存商品 贷：应交税费~应交增值税~进项税额转出。老板想退货，进项税转出部分我们要缴税，要结转成本吗？

吴红 追问

2018-07-03 12:48

就是进项税额转出部分计入到库存商品，然后：借：营业外支出  贷：库存商品。对吗？不能抵扣什么？

佟老师 解答

2018-07-03 12:55

对的，是这样处理，进项和成本都不能用

吴红 追问

2018-07-03 12:57

这次购进的金额部分怎么做呢？

吴红 追问

2018-07-03 12:58

我不懂，老师

佟老师 解答

2018-07-03 13:02

你购进时，借：库存商品 
                       应交税费~应交增值税~进项税额 
                     贷：银行 
进项转出借：库存商品  
                   贷：应交税费~应交增值税~进项税额转出 
你销售了吗

吴红 追问

2018-07-03 13:04

销售和不销售有怎样的区别？

吴红 追问

2018-07-03 13:10

已经销售，怎么做？老师，麻烦你了

吴红 追问

2018-07-03 13:26

老师在吗？

吴红 追问

2018-07-03 13:40

老师，等你回复，谢谢你帮我解决大问题，给你点赞！

佟老师 解答

2018-07-03 13:56

销售了进入了主营业务成本科目