因为之前一直都有留抵税额所以金税盘和维护费的760元就没抵扣 本期我们应该缴纳增值税 这个760可以抵扣 我已经填了附表四税额抵扣情况表 那主表应该怎么填呢

邹老师 解答

2018-07-04 09:53

你好，在主表的应纳税额减征额填写

Zzz7 追问

2018-07-04 10:00

老师 请问这个余额表合理么 转出未交增值税期末是应该有余额的么 请问代表什么意思呢

邹老师 解答

2018-07-04 10:01

你好，会有余额，代表应交未交的增值税

Zzz7 追问

2018-07-04 10:04

老师 我们之前有760元的金税盘钱  还有49.1的进项税额转出  之前都有留抵没有缴纳过增值税  这个月需要交纳增值税 请问我这么做对么 然后我的余额表是这样的

邹老师 解答

2018-07-04 10:40

你好，只需要根据增值税应纳税额做这个分录 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税