送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-07-04 13:52

0.3是尾数差异,吧0.3只能确认为预付账款了,认证的进项税,借:应交税费—应交增值税-进项税   预付账款0.3  贷:管理费用

无语 追问

2018-07-04 14:48

如果收到发票就直接提出来税金,借应交增值税进项税813.63,贷管理费用813.63,那么这样做跟发票是不是有点不完整?毕竟发票上还有一个不含税金额4786.07,还有价税合计数是5599.7。而且0.3计入预付款还要一直挂账,预付款也不会平的

辜老师 解答

2018-07-05 08:58

你认证的进项税的分录,借应交增值税进项税813.63,贷管理费用813.63,预付0.3是不会收回来的费用,再确认为管理费用,借:管理费用0.3  贷:预付账款  0.3

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