老师您好！每次的电汇费,我用的凭证都是银行电子回单,不是银行开的发票,分录是借:财务费用一一手续费，贷:银行存款，请问今年1月至5月的手续费，我到银行补开个发票之后，怎么处理合理。

爱听歌的溪流 追问

2021-06-28 14:13

老师，我们一个月手续费不足100元，是开专票，还是开普票呢。

爱听歌的溪流 追问

2021-06-28 14:14

补开，我就1月至5月份手续费是多少开多少。

meizi老师 解答

2021-06-28 14:16

 你好      都可以的。 普票可以税前扣除。   专票的话 比如银行的手续费开专票 可以抵扣的 

爱听歌的溪流 追问

2021-06-28 14:22

老师，我补开个1月至5月的手续费，账务怎么处理。

爱听歌的溪流 追问

2021-06-28 14:22

我还是开普票吧。

meizi老师 解答

2021-06-28 14:29

 你好      看你自己。   你之前已经 做了手续费费用了。 现在补发票 直接把发票附原来凭证后面去 不单独做分录   

爱听歌的溪流 追问

2021-06-28 14:42

老师，之前做，是发生一笔做一笔，1月至5月共有40笔，怎么办？

爱听歌的溪流 追问

2021-06-28 14:43

现在补开发票，是开个汇总的金额

meizi老师 解答

2021-06-28 14:50

 你好 一起开汇总金额  。 你 之前一笔一笔做。 你就把这笔总的金额发票 附最后一笔业务凭证后面去。 同时  做一个明细表 把这些明细做在一起  凭证号写清楚。  方便以后查询就行了。  

爱听歌的溪流 追问

2021-06-28 15:49

老师，好的。
另外，我们的税率是13%，我们处理边角料，是未开票收入，这个税率我做账，也是13%，还有卖装了原材料的纸箱子，每个月200至300元，这个是做其他业务收入，还是营业外收入，是不是也必须做销项税。

meizi老师 解答

2021-06-28 16:02

 你好    计入其他业务收入核算。 按13%缴纳增值税 附加税和印花税以及企业所得税的  

爱听歌的溪流 追问

2021-06-28 16:03

好的，非常感谢老师今天的耐心解答。

meizi老师 解答

2021-06-28 16:11

 没事的； 希望能帮到你 满意请给予评价

爱听歌的溪流 追问

2021-06-28 16:13

我们给中午就餐的餐馆一次付一季度的午餐费，老师，这个是按月分摊吗？付款时我的分录是借：预付账款贷：银行存款，按月摊销时为借：生产成本/职工福利费**元制造费用/职工福利费**元管理费用/职工福利费**元贷:预付账款,这样对吗?

meizi老师 解答

2021-06-28 16:18

 你好    是的。   按月来分摊下。  借 生产成本  -福利费贷应付职工薪酬 -福利费  借  应付职工薪酬 -福利费贷预付账款 这样挂