汇算清缴之前要不要先计提企业所得税，计提分录该怎么写，支付时是不是写借：应交税费---应交所得税662.64 贷：银行存款662.64

li _x 追问

2018-07-04 15:09

有点不太明白，那根据图片看，那我这边分录是不是这样做，借；以前年度损益调整 662.64    贷；应交税费-企业所得税  662.64  
借 应交税费-企业所得税  662.64     贷：银行存款662.64   借利润分配---未分配利润  662.64   贷 以前年度损益调整 662.64    
这样对吗

邹老师 解答

2018-07-04 15:16

你好，是的，是这样做分录