做了红字凭证。打印出来不是红色的怎么办

秋 追问

2018-07-05 10:47

老师。资产负债表中资产总计与负债和所有者权益总计相差15元。是交个税了。怎么修改一样？

蒋老师 解答

2018-07-05 10:49

补一笔分录，然后分别在资产负债表减去相应的科目数额 
借：应交税费-个人所得税 
       贷：银行存款 
不知道你们是怎么做的个税缴纳的分录

秋 追问

2018-07-05 10:54

老师。个税交纳直接是在报个税的时候扣款的。

秋 追问

2018-07-05 10:56

个税直接从银存扣了。分录做过的

蒋老师 解答

2018-07-05 10:56

那你做工资都不计提个税的吗，我给你一个工资的完整分录吧 
"这是工资完整分录，公积金同社保处理。            1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金"