公司缴纳税控设备服务费820元，全额抵扣，缴纳时借：管理费用820元，贷：现金，认证抵扣时借：应交税费-应交增值税（减免税）820元，贷：营业外收入820元，请问我应交税费-应交增值税（减免税）820元通过哪个科目转销？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-07-05 10:44

你好，这个不需要认证的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

熊猫公主追问

2018-07-05 10:48

邹老师：请问我借方的应交税费-应交增值税（减免税）820元通过哪个科目转销？谢谢老师！

邹老师解答

2018-07-05 10:48

你好，这个不需要转销，挂账就是了
不是所有科目余额都必须转销到0 的

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