我有一张失控发票价税合计42.6万，22.6万为银行付款，可以所得税前扣除，20万没有银行付款，需要所得税汇算清缴前把对应的成本调整出来，如果现在想调整出来应该如何做分录，是调整20万，还是调整20万对应的金额17.24万？

G. Y  追问

2018-07-05 17:19

去税务局咨询过了2018年7月1号有个新政策可以使用，可以提供合同，对方转非证明，非现金付款凭证的可以所得税前扣除

江老师 解答

2018-07-05 17:21

这个是2018年7月1日开始才执行的政策，也就是说如果在2018年7月1日之后发生的业务才适用这个政策

G. Y  追问

2018-07-05 17:24

嗯是我去我们这儿负责失控发票，让我们做成本转出的评估分局问的，重点咨询了时间这部分，只要是2018年发生的，在2018年汇算清缴的时候调整，可以使用这个政策

江老师 解答

2018-07-05 17:25

这个主要是国家富裕了，减征税处理

G. Y  追问

2018-07-05 17:26

怎么做这个事好纠结啊，成本怎么调整

江老师 解答

2018-07-05 17:27

这个要看你们是什么时候发生的事，再按政策进行调

G. Y  追问

2018-07-05 17:28

那就是还是汇算清缴的时候调整了。。？

江老师 解答

2018-07-05 17:29

是的，这个还是年报时再进行调整处理。