固定资产处理按16%缴纳增值税能抵扣进项税吗

小桥流水 追问

2018-07-06 09:49

是08年年的固定资产，公司现在准备注销，处理固定资产就按16%处理，然后进项税有留抵，这种情况能抵扣吗？分录怎么写？

崔老师 解答

2018-07-06 22:23

可以用留抵抵扣的。如果销项税额-上期留抵之后还需要纳税，则做以下分录： 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
         贷： 应交税费-未交增值税 
借：应交税费-未交增值税 
      贷：银行存款