补交增值税的分录怎么做？

rabbit 追问

2020-04-14 09:27

我们做工程的，税务局嫌我们从来没交过增值税，叫我们补交了一笔增值税，但是可以在以后开票的时候用来抵税

郭老师 解答

2020-04-14 09:30

借应交税费，未交增值税贷，银行存款。

rabbit 追问

2020-04-14 09:35

那如果交掉了。以后也不能抵了呢？

郭老师 解答

2020-04-14 09:37

那你就要做无票收入。借银行存款贷主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2020-04-14 09:37

相当于正常交税了。

rabbit 追问

2020-04-14 09:40

银行存款怎么做？没有收入啊

郭老师 解答

2020-04-14 09:46

你们一直都没有工程吗

rabbit 追问

2020-04-14 09:56

有啊，可是这个跟我们的开票额对不上啊，实际上也没开票

郭老师 解答

2020-04-14 10:00

就做无票收入。

rabbit 追问

2020-04-14 10:05

问清楚了，是我们把下次开票的税额算出来，然后交了增值税跟小税种，下次开票就不需要交了。所以应该是借，未交增值税，贷，银行存款？那等开票的时候再做借:转出未交增值税，贷:未交增值税？

郭老师 解答

2020-04-14 10:07

你好，是的。