增值税申报表主表上的期末留底数字是否应该跟资产负债表上的应交税费数字一致？？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-07-06 17:57

你好，不一定的，因为应交税费不是就核算增值税，还有附加税，所得税等税款的

李奕然追问

2018-07-06 18:21

假定企业所得税和附加税，个税都为0呢？

邹老师解答

2018-07-06 19:43

你好，那留抵税额在应交税费体现，是一致的，留抵在期末体现应交税费负数金额

李奕然追问

2018-07-07 11:14

假如财务报表的应交税费负数小于增值税主表的期末留底额，是什么原因呢？

邹老师解答

2018-07-08 11:32

你好，这个是正常的，比如计提了税费，没有缴纳

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