小规模季度计提企业所得税分录怎么做，怎么计算

小短腿 追问

2018-07-07 14:51

是按4.5.6月这三个月的利润表去计算吗？我现在在做6月份的会计分录应该怎么做计提数

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 14:53

您好，可以按1-6月的利润表上的净利润，减去以前年度亏损，再乘以10%来计算计提数的。如果是负数，就不用计提了，如果计提的话，借：所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。

小短腿 追问

2018-07-07 14:57

老师是负的是不是就可以不用计提

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 14:58

您好，是的，您理解很正确。

小短腿 追问

2018-07-07 15:01

老师，我看了外账交接回来的，17年9月份有个结转税金是什么个情况？每个季度都要结转税金吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 15:09

您好，是的，每个季度都要结转的。

小短腿 追问

2018-07-07 15:15

老师我17年后就没结转过税金怎么办？能怎么补救吗

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 15:18

您好，现在结转就行了。

小短腿 追问

2018-07-07 15:21

金额要看哪个报表？

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 15:23

您好 ，不需要看哪个表的，直接按账上的余额结转就行了。

小短腿 追问

2018-07-07 15:27

这个应交税费吗？5月份的

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 15:28

您好，不一定的，要看具体的应交税费的明细科目余额来结转的。

小短腿 追问

2018-07-07 16:35

是这个吗老师

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 16:39

您好，还有更明细的科目余额啊。是这个，但是需要最明细的余额表来看的。

小短腿 追问

2018-07-07 16:43

那是这个吗老师

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 16:45

您好，不是这个，是上个图片的选择时，不选择1级明细，选择5级明细试试。

小短腿 追问

2018-07-07 16:50

这个？

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 16:51

您好，对的，就是这个了。

小短腿 追问

2018-07-07 16:54

那老师要如何做分录，金额要看哪一项

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 17:00

您好，增值税如果是要交的，暂时不做分录，等交了税再做分录，如果是免税的金额，借：应交税费-应交增值税-销项，1228.57，贷；营业外收入，1228.57。企业所得税，借；所得税，59.95，贷：应交税费-应交企业所得税，59.95。印花税，应该申报交纳1.39元，等交税后再做分录，如果不交了，借：税金及附加，负数1.39，贷：应交税费-应交印花税，负数1.39。

小短腿 追问

2018-07-07 17:09

好的

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 17:12

您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，