自查补交了去的年增值税，应该怎么做账去年的增值税

既来之，则安之 追问

2018-07-09 09:49

如果是去年的有收入没有做到账里边去，补的增值税，也是这样做账吗

张艳老师 解答

2018-07-09 09:55

是的，也是上面的分录。

既来之，则安之 追问

2018-07-09 09:59

因为我们这边还有一些去年的收入挂在预收，想冲掉。那要这样做的话，不是调不了了 
我们是自查，补缴的增值税

张艳老师 解答

2018-07-09 10:04

您这是需要将预收账款转为收入的分录啊

既来之，则安之 追问

2018-07-09 10:08

是的，涉及到收入的话，我想应该不能这样做吧

张艳老师 解答

2018-07-09 10:10

借：预收账款   贷：以前年度损益调整   应交税费--应交增值税（销项税额） 
借： 应交税费--应交增值税（销项税额）  贷：应交税费--未交增值税 
借：应交税费--未交增值税   贷：银行存款 
借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

既来之，则安之 追问

2018-07-09 11:12

老师，如果是要结转成本的话是不是。借：以前年度损益调整    贷：库存商品

张艳老师 解答

2018-07-09 11:15

是的，涉及损益的，是要用以前年度损益调整科目的。

既来之，则安之 追问

2018-07-09 11:18

好的 
借：以前年度损益调整——补缴增值税  
贷：应交税费-应交增值税  
缴纳增值税时： 
借：应交税费——应交增值税  
贷：银行存款  
结转未分配利润： 
借：利润分配——未分配利润  
贷：以前年度损益调整——补缴增值税 
 
那我一部份是没有涉及到收入的，是用这个分录吗？

张艳老师 解答

2018-07-09 11:20

没看懂您上面的问题是什么意思？抱歉

既来之，则安之 追问

2018-07-09 11:24

就是说，我们有补交3万的增值税，是不涉及收入的。就是税负太低，让补交的。是不是用上面那个分录做账

张艳老师 解答

2018-07-09 11:25

是的，是这个意思的，就用上面的分录。

既来之，则安之 追问

2018-07-09 11:30

好的，按道理说，我们就补交去年的销项税3万的话，应该是要多出来3万的进项留抵。这样不是没有了。 
如果我们去年12月交了3万的税，那进项就可以少抵扣3万。这样补交，不是这3万就损失了 
我们一直都有进项留抵的

张艳老师 解答

2018-07-09 11:32

您补交的是查补的增值税税额，这个与进项留底没有关系的。