图片第一张是我公司一个月发生的账务处理，第二张图片是资产负债表，为什么我的资产负债表了的货币资金为负数呢？

HonEy 追问

2018-07-09 15:22

老师，这个是学堂里的快帐做的分录，然后期末结账后直接显示的图片二上面的资产负债表，我也不知道哪里出错了，请问我的分录对吗？

HonEy 追问

2018-07-09 15:39

老师，上面的问题已经解决了，再请问一下就是我们分公司是才成立的嘛，没有注册资金，那老板现在要公对公汇材料款，能不能就是由我个人的账号直接汇到分公司账户里，然后再会汇出去啊？除了工程款，其他分公司任何进账都是由我个人的转入分公司账户，这样时间长了会不会存在什么风险？

耿老师 解答

2018-07-09 15:57

你好！可以要通过领导的账户付款做其他应付款科目核算

HonEy 追问

2018-07-09 16:14

老师，是老板直接把钱汇到会计的账上，然后由会计账转账到公司基本账户上汇出材料款，这样我做账务处理直接做成其他应付款—老板名字，这样的操作有风险吗？

耿老师 解答

2018-07-09 16:33

会计的账上是指的会计的私人账户吗？

HonEy 追问

2018-07-09 17:22

老师，是的，是老板个人账户汇款到会计个人账户上，再有会计个人账户汇入公司支付材料款，做账务处理直接做成其他应付款—老板名字，这样的操作有风险吗？

耿老师 解答

2018-07-09 18:04

你好！这样就计入会计名下吧

HonEy 追问

2018-07-09 18:43

老师这样记在会计名下的话，会计是不是有风险存在啊？税务部门随时很容易来查啊？

耿老师 解答

2018-07-09 18:45

你好！是存在风险的，尽量从账户走

HonEy 追问

2018-07-09 19:24

好的，那老师上面说的在会计个人账户转账，但是账务处理记在老板的往来上有风险啊？

耿老师 解答

2018-07-09 19:25

你好！风险不大就当是垫付款以后转投资

HonEy 追问

2018-07-09 20:35

好的，明白，谢谢老师的指教

耿老师 解答

2018-07-09 20:43

不客气，，，，，，